환경오염방지
기후변화, 탄소배출
자원, 폐기물 관리
에너지 효율
생태계 보호
인권, 성평등
산업안전보건
데이터 보안 및 고객만족
지역사회 기여
공급망 관리
주주 권익 보호
윤리경영, 반부패
법령준수
공정경쟁
이사회 및 감사
2000년대 초반 ESG의 개념과 용어가 본격적으로 사용되기 시작하였으나 유사한 움직임은 1970년대부터 시작
1972년 로마클럽의 보고서 '성장의 한계(The Limits to Growth)'에서 인구, 환경, 자원, 식량 등의 문제로 성장이 정체될 위기임을 주장
이후 유연을 중심으로 지속가능한 발전에 대한 논의 대두, '새천년 개발목표(MDG's Millennium Development Goals)', '지속가능발전목표(SDG, Sustainable Development Goals)' 등 지속가능한 발전을 중요 과제로 인식하고 실행목표로 제시
지속가능한 발전을 위한 활동에 금융부분이 참여가 확대되며 투자의사결정 시 환경(E), 사회(S), 지배구조(G) 등의 비재무요소를 중요하게 고려해야 한다는 인식이 확산되며 ESG라는 용어가 널리 전파
지역으로는 유럽, 국제기구로는 UN을 중심으로 ESG가 확산되었으나, 미국 바이든 정부가 출범하면서 유럽의 움직임에 힘을 실어주어 전 세계 ESG 활동이 적극적이고 활발해지는 변화 촉발
1) 유럽의 학자와 기업가, 정치인 등이 참여해 인류와 지구의 미래에 대해 연구하는 비영리 기관
2) 당시 세계환경개발위원회 위원장이었던 수상의 이름을 따 브룬트란트 보고서(Brundtiand Report)라고도 함
로마클럽 "성장의 한계" 보고서 발간
연구, 환경, 자원, 식량문제 지적
UNEP-WCED, '우리 공동의 미래' 보고서 발간
지속가능한 발전을 미래 해법으로 제시
UN, '새천년개발목표' 채택
빈곤타파를 위한 범세계적 의제로 8대 실행목표 제시
① 빈곤과 기아퇴치 ② 교육의 개선 ③ 남녀평등 ④ 유아사망 감소 ⑤ 임산부 건강 개선 ⑥ 에이즈/말라리아 등 질병 퇴치 ⑦ 환경보호 ⑧전 세계적 협력 구축
UNGC 금융기관, "Who Cares Wins" 보고서 발간
환경, 사회, 지배구조의 투자 연계방안을 담은 보고서에서 ESG 용어 등장
UN PRI(책임투자원칙) 제정
금융기관들에 책임투자 원칙을 발표하고 ESG개념과 체계정립
UN, "지속가능 발전목표" 체택
새천년개발목표의 후속 목표로, 사회적 불평등 완화, 이행 수단을 포함하여 17개 목표로 발전
TCFDD(기후변화관련 재무정보공개TF) 권고안 발표
기후 변화 관련 리스크 및 기회요인, 이에 따른 재무정보 공개 권고안 제시
WEF, 이해관계자 자본주의 핵심의제 논의
세계경제포럼에서 지속가능성 외제를 논의, 이해관계자 자본주의 측정을 위한 가이드라인 제시
인프라 확충방안 발표
한국 정부는 ESG 확산을 경제 대전환 전략으로 활용하고, 시장 부담 완화를 위해 ESG 관련 인프라 확충
기업 경영에 있어 매출, 이익과 같은 재무적 요소 외에 환경(E), 사회(S), 지배구조(G) 등의 비재무요소 고려가 아닌 필수 생존전략으로 대두
공급망 실사시 ESG반영으로 협력업체 선정에서 탈락 위험 증가
소비자의 수준 향상, 결과지향에서 과정도 중요하게 생각하며 소비, 기업이 제대로 대응하지 못하면 소비자 불매운동 등 발생
정부의 ESG 규제로 공공입찰 참여시 불이익 발생 우려
투자자 및 금융기관도 ESG 우수 기업에 우선 투자와 자금 공급
EU의회는 인권 및 환경 이슈에 대한 기업 실사를 의무화하는 결의안을 채택, 2021년 내 기업 실사 관련 입법안 공개 예정
적절한 인권과 환경 전략을 갖추지 못한 기업은 도덕적 재탄을 넘어 법적 규제로 인해 글로벌 공급망에서 생존하기 힘든 시대 도래
공급망 실사 진행
현재 인건 이슈에 집중되어 있으나 정차 ESG전분야로 확대
[예] 애플 : 공급망 내 모든 협력업체에 대한 노동권, 인권, 건강, 환경보호 등 수칙 준수 요구
공급망에 대한 요구수준을 충족하지 못할 경우 계약해지 위험
하도급사 선정과정에서 배제위험
2023년 1월 시행 예정인 독일의 '공급망 실사법'은 공급망 내 노동자 인권 함양을 위한 정책으로, 적용 대상 공급망에 속한 국내 기업은 인권 관련 의무사항 이행을 위한 전략수립 및 내부점검 프로세스 정비 필요
독일내 3,000명 이상 고용 기업은 자체 사업장 외 직·간접 공급업체를 비롯한 공급망의 인권 및 환경관련 사항을 실사하고 관련 내용 문서화 필요
실사항목 : 위험관리시스템, 내부책임 소재, 정기적 위험 분석, 관련원칙 선언, 예방조치, 시정조치, 불만 처리 절차, 간접 공급업체 실사, 문서화 및 보고 등의 체계
미래세대 소비 문화의 중심에는 기업 및 제품의 친환경·사회적 책임을 고려하는 가치소비가 자리잡아, ESG가 기업 생존을 위한 필수 키워드
자신의 신념을 드러내는 미닝아웃(Meaning+Coming out)소비를 지향하는 MZ세대(밀레니엄+Z세대)에게는 ESG가 제품선택과 기업선호도 결정의 주요 요인
설문대상 : MZ세대 928명(단위:%)
출처 : 성장관리 앱 그로
우리 정부는 ESG경영확산 및 ESG 투자활성화를 통해 포스트 코로나 시대 지속가능한 성장기잔을 확충 예정
2021년 8월 비상경제 중앙대책본부는 “친환경·포용·공정경제로의 대전환을 위한 ESG 인프라 확충방안”을 발표, 국내 기업의 ESG경영 확산 및 투자 활성화를 위한 인프라 구축 선언
| ESG경영확산 | |
|---|---|
| ESG경영공시 활성화 | K-ESG 가이드라인 마련, 코스피 상장기업 ESG 공시의무화, 자율공시 확산 |
| 중소중견기업 ESG 역량 강화 | 실태조사 및 자가진단 툴 마련, ESG경영교육 컨설팅 강화, ESG 우수기업 인센티브 제공, 대-중소 벤처기업 협력강화 |
| 공공기관의 ESG경영선도 | 대기업, 공기업, 중견기업과 협력 중소기업 간 공급망 차원의 지속가능성 확보를 위해 ‘협력사 ESG 지원사업’ 운영 |
| 중소기업중앙회 | 공공기관의 ESG 공시확대, ESG 실행계획수립 및 평가 강화 |
| ESG 투자활성화 | |
|---|---|
| ESG 채권펀드 활성화 | 한국형 녹색 분류체계 확립, 사회적채권 가이드라인 마련, ESG 금융상품 다양화 등 |
| 시장 자율규율체계 구축 | 민간 평가기관 가이던지 마련, 환경-사회적 가치 평가 툴 제공, 스튜어드십 코드 개정 및 도입 확산 |
| 공공부문의 ESG 투자활성화 | 연기금 ESG 투자활성, 정책금융기관 ESG 금융 활성화 |
ESG에 대한 사회적 요구와 함께 국내외 기관투자자의 책임투자 규모가 확대되고 있으며, 시중은행도 ESG경영에 따라 금리인하 등의 혜택 제공
글로벌 연기금, 국부펀드는 담배, 술, 도박 등 ESG 측면에서 결격사유가 있는 기업에 투자를 철회하는 등 책임투자 원칙을 수립, 책임투자 촉구
ESG와 관련된 이전의 기구나 활동들은 대부분 강제력이 없는 협의, 권고 수준이었던 데 비해 2018년 EU 집행위원회가 발표한 ‘지속가능 성장금융 실행계획’은 ESG 활동을 제도화하여 실행력을 높였다는 점에서 의미 있음
지속가능성장금융 실행계획의 3가지 목적
1) 지속가능한 성장을 위한 지속가능한 투자 유도
2) 기후변화, 환경파괴, 사회문제 등에 의한 금융 위험 관리
3) 금융, 경제활동의 투명성 제고
국내 최대 기관투자자 국민연금은 책임투자 적용자산 비중을 절반 이상으로 확대할 계획을 발표하는 등 국내 책임투자를 주도음
국민연금기금 책임투자 활성화 방안
- 2022년까지 책임투자 적용자산의 비중을 50%이상 확대할 것을 발표(2019년 11월)
- ‘국민연금이 함께하는 ESG의 새로운 길’ 발간으로 책임투자 의지 피력(2021년 5월)
국민연금법 개정안 발의
- 국민연금기금운용지침 내 ‘환경, 사회, 지배구조 등의 요소를 고려할 수 있다’고 규정되어 있던 기존 조문을 ‘고려하여야 한다’로 의무화 추진
